Ein Freistellungsauftrag bietet dem Anleger und Steuerzahler finanzielle Vergünstigungen. Jederzeit kann der Freistellungsaufrag gestellt werden und wird zur nächsten steuerpflichtigen Periode herangezogen. Die Freistellung zur Steuerzahlung kann auch für das Junior-Depot in Anspruch genommen werden.
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Die Konsequenzen, wenn kein Freistellungsauftrag erteilt wird
Pro Kapitalertrag und Zins werden 25% als Abgeltungssteuer abgeführt. Desweiteren erfolgt der Abzug des Solidaritätszuschlags und zu zahlender Kirchensteuer. Die Beträge werden von comdirect in Form des automatischen Steuerabzugs abgeführt. Bei Ledigen bewegt sich der Sparer-Pauschbetrag bei 801€ und bei Verheirateten bei 1602€. Wird der Freistellungsauftrag eingereicht, gilt dieser für das ganze Steuerjahr. Um die Freistellung auch im kommenden Kalenderjahr zu erhalten, ist die frühzeitige Stellung des nächsten Freistellungsauftrags angeraten. Ein Freistellungsauftrag kann nachträglich gestellt werden, so dass gezahlte Steuern rückwirkend erstattet werden können. Sie können und sollten den Freistellungsauftrag für jedes Depot stellen. Wer bei mehreren Kreditinstituten ein oder mehrere Depots hat, muss bei jedem Kreditinstitut einen Freistellungsauftrag stellen. Der Freibetrag setzt sich aus der Summe aller errichteten Depots und Konten zusammen. Bei der Erteilung eines Freistellungsauftrags für ein Junior-Depot müssen beide Erziehungsberechtigten unterzeichnen.
So richten Sie den Freistellungsauftrag ein
Sie können den Freistellungsauftrag für Ihr comdirect Depot jederzeit online stellen. Laden Sie sich hierfür den Freistellungsauftrag als pdf-Datei herunter und füllen Sie das Formular aus. Im Freistellungsantrag werden die Personalien des Antragstellers erfasst. Der Antragsteller gibt in Bezug auf seine Vermögenswerte und Einnahmen einen Betrag an Kapitalerträgen an, die seitens comdirect nicht mit einem Steuerabzug bedacht werden sollen. Desweiteren wird in Einzelfreistellungsauftrag und Gemeinsamen Freistellungsauftrag unterschieden. Bei dem Einzelfreistellungsauftrag erfolgt die Freistellung auf ein einzelnes Depot. Die Freistellung kann auch auf das comdirect Junior-Depot oder andere Depotformen für Ihre Kinder erfolgen. Die Gemeinsame Freistellung ist dann gewährleistet, wenn es sich bei beiden Partnern um steuerpflichtige, natürliche Personen handelt, die nicht dauerhaft getrennt voneinander leben. Beide Ehepartner müssen den Freistellungsantrag unterzeichnen. Nachdem der Freistellungsantrag per Post an comdirect geschickt wurde, können Sie nach wenigen Werktagen online über den Persönlichen Bereich auf comdirect.de die Daten Ihrer erfolgten Freistellung einsehen und ändern.
Kann die Nichtveranlagungsbescheinigung eingereicht werden, ist ein Freistellungsauftrag unnötig
Nicht immer ist die Erteilung eines Freistellungsauftrags nötig oder ratsam. Sobald Jahreseinkommen und die Erträge aus Kapitaleinnahmen den vom Gesetzgeber festgelegten Gesamtfreibetrag nicht überschreiten, ist die Erteilung eines Freistellungsauftrags nicht erforderlich. Stattdessen muss beim Finanzamt der Antrag auf eine Nichtveranlagungsbescheinigung, auch NV-Bescheinigung genannt, gestellt werden. Ändert sich während des Zeitraums des Antrags die Einkommensverhältnisse positiv und wurde vor Antragstellung der Nichtveranlagungsbescheinigung ein Freistellungsauftrag gestellt, tritt Letzterer wieder in Kraft. Sobald sich die Einkommensverhältnisse oder Erträge aus Kapitaleinnahmen ändern, sind die Änderungen umgehend weiterzureichen. Da die steuerpflichtigen Beträge automatisch von comdirect abgeführt werden, können unnötige Zahlungen oder Zahlungen, die zurückerstattet werden, verhindert werden, wenn der Freistellungsauftrag frühzeitig gestellt wird.
Die Anpassung eines Freistellungsauftrags
Wer mehrere Konten und Depots besitzt, muss dies in jedem Freistellungsauftrag mit angeben. Ändern Sie die Angaben entsprechend online im Persönlichen Bereich bei comdirect und sehen auf einen Blick, wie hoch der Steuerfreibetrag ist. Nehmen Sie bis spätestens zum 23.12. eines Kalenderjahres Aktualisierungen des Freistellungsauftrags vor und stellen Sie für das kommende Kalenderjahr einen neuen Freistellungsauftrag. Nur so wird sichergestellt, dass Sie auch im kommenden Jahr keine unnötigen Steuern zahlen müssen. Comdirect Erfahrungen zeigen, dass sich der Freistellungsauftrag schnell und jederzeit über das online verfügbare comdirect Formular erteilen lässt. Laut aktuellem Forex Broker Vergleich empfiehlt sich die Freistellung auch für jedes Forex Depot zu erteilen. Bei der Erteilung des Freistellungsauftrags muss seit 2011 die Steueridentifikationsnummer, kurz Steuer-ID, angegeben werden. Handelt es sich bei dem Freistellungsauftrag um einen Gemeinsamen Freistellungsauftrag müssen die Steuer-IDs beider Auftragsteller angegeben werden. Hat man die Steuer-ID nicht zur Hand oder verloren, kann man diese auf www.bzst.de neu beantragen und sich per Post zusenden lassen.
Fazit
Mit der Einrichtung eines comdirect Depots sollte auch ein comdirect Freistellungsauftrag erstellt werden. Dieser muss jedes Jahr, spätestens zum 23.12., erneut gestellt werden. Durch die Erteilung des Freistellungsauftrags verfügt der Depot Inhaber oder die Depot Inhaber über einen Freibetrag, der nicht zur Steuerpflicht herangezogen wird. Bei comdirect kann der Freistellungsauftrag bequem online herunterladen, ausgefüllt und per Post an comdirect gesendet werden. Freistellungsaufträge können auch rückwirkend gestellt werden und eine Steuerrückzahlung bewirken.
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